Российская пенсионная система в настоящий момент представляет собой распределительно-накопительную модель формирования пенсий. Переход от распределительного к распределительно-накопительному принципу формирования пенсий был стратегически верным (комбинированная пенсионная система, сочетающая в себе как распределительный, так и накопительный компоненты, обеспечивает диверсификацию рисков функционирования пенсионной системы за счет сочетания различных механизмов финансирования выплат), однако и данная мера не решает в полной мере существующей проблемы. Средний размер выплачиваемой трудовой пенсии продолжает уменьшаться относительно среднего уровня заработной платы, и данная тенденция будет сохраняться, несмотря на индексации страховой части пенсии.

Большинство стран мира, включая Российскую Федерацию, столкнулись с проблемой старения населения и увеличения нагрузки на экономику. В связи с этим возникла необходимость формирования оптимальной модели пенсионного обеспечения, учитывающей одновременно и социальные, и экономические аспекты. Проблемы низкого уровня замещения пенсией уровня заработной платы и растущего уровня дефицита Пенсионного фонда Российской Федерации требуют мер, направленных на дальнейшее развитие пенсионной системы страны. Уже не должно проводиться новой реформы, перекраивания системы, должен быть реализован процесс развития в большей степени путем планомерных усилий, направленных на совершенствование существующих механизмов работы. Поэтому вопрос необходимости работы над принципами функционирования существующей пенсионной системы и механизмами их совершенствования представляется особо актуальным.

Среди наиболее активно обсуждаемых пенсионным сообществом вопросов в данном направлении можно выделить следующие:

-увеличение уровня налогообложения для формирования бюджета ПФР;

-привлечение взносов работников на формирование накопительной части пенсии;

-увеличение отчислений на накопительную часть пенсии граждан 1967 года рождения и моложе;

-улучшение демографической ситуации в стране;

-повышение пенсионного возраста;

-стимулирование к более позднему выходу на пенсию тех, кого не коснется увеличение пенсионного возраста;

-решение проблемы досрочных пенсий;

-развитие системы негосударственного пенсионного обеспечения;

-определение собственника средств,

-находящихся в настоящий момент в оперативном распоряжении Пенсионного фонда;

-обеспечение еще больших гарантий безопасности средств пенсионных накоплений;

-решение проблемы «молчунов»;

-определение социально-правовой природы накопительного компонента.

Перечисленные выше вопросы представляют интерес с точки зрения проработки механизмов укрепления накопительной составляющей пенсионной системы, включая стимулирование добровольных пенсионных накоплений. Рассмотрим их подробнее.

Увеличение уровня налогообложения для формирования бюджета ПФР. Данная мера уже нашла свое применение: с 2011 года страховые взносы составят уже 34 %. Существуют опасения, что это может привести к существенному ухудшению положения работодателя и сократить темпы экономического роста, препятствуя тем самым выходу страны из кризиса. В качестве "обратной стороны медали" также можно ожидать "ухода в тень" работодателей, для которых уплата новой ставки страховых взносов может оказаться непосильной ношей.

Привлечение взносов работников на формирование накопительной части пенсии, безусловно, будет способствовать ее увеличению.

Возникает вопрос: чьими силами должны производиться пенсионные отчисления (работник, работодатель). Взносы на формирование будущей пенсии в РФ платит только работодатель, при этом обеспечивается уровень замещения заработной платы порядка 25% (при 40%, рекомендуемых Международной организацией труда) .

Совместное финансирование пенсионных накоплений работником (застрахованным лицом), государством и работодателем является признанным эффективным методом повышения уровня пенсионного обеспечения граждан во всех странах мира. Данная мера не только способствует увеличению суммы накоплений, но и повышает степень заинтересованности и ответственности самих граждан в уровне собственного пенсионного обеспечения. В настоящее время существует механизм участия работника в формировании накопительной части пенсии в рамках Федерального закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", однако необходимо ставить вопрос об обязательности участия работника в формировании собственных пенсионных накоплений и постепенном переходе к принципам активного участия застрахованного лица в формировании своей будущей пенсии. Необходима проработка механизмов личного участия гражданина в формировании пенсии; как вариант может рассматриваться обязанность участия членов трудовых коллективов (предприятий отрасли) в деятельности НПФ в рамках коллективных договоров, обязательных для предприятия (при этом обязательность должна быть установлена на законодательном уровне). Как еще один вариант решения проблем существующей пенсионной системы может рассматриваться увеличение отчислений на накопительную часть пенсии за счет страховой части пенсии для граждан 1967 года рождения и моложе (увеличение накопительной составляющей даже на 1% ФОТ в год будет способствовать увеличению инвестиционной суммы на 50-60 млрд. руб., что вполне приемлемо для 24,4 трлн. руб. фондового рынка )

Одной из задач в настоящий момент является улучшение демографической ситуации в стране за счет развития системы здравоохранения, увеличения рождаемости, популяризации здорового образа жизни среди населения. Целью в данном направлении является увеличение числа граждан трудоспособного возраста. По данным Росстата за 2009 год, граждане моложе трудоспособного возраста составляют в РФ 16% общего количества населения, пожилого возраста - 21%. Исходя из этого, возникает вопрос увеличения пенсионного возраста. Данная мера назрела уже давно, однако изменения должны быть поэтапными. При этом необходимо обеспечивать повышение продолжительности жизни за счет повышения качества медицинских и социальных услуг (в настоящее время средняя продолжительность жизни составляет 67, 9 лет; мужчины - 61,8; женщины - 74,2 года ).

Возможно последовательное (мягкое) повышение пенсионного возраста до 62-65 лет (увеличение на год с каждым годом), которое коснется тех, у кого еще есть время до пенсии (в России один из самых низких уровней пенсионного возраста в сравнении со странами, имеющими государственную пенсионную систему; при этом дожившие до пенсии российские граждане по статистике живут не меньше других - средняя продолжительность жизни у мужчин, достигших пенсии (с учетом условия более раннего наступления пенсионных оснований в России), около 15 лет (для сравнения в США выше всего на год), а у женщин - около 25 лет (в США меньше на 7 лет). На десять лет работы российской женщины приходится более семи лет пенсии (в Европе - от 4 до 7 ));

При всем положительном эффекте для экономики в связи с повышением пенсионного возраста необходимо помнить о необходимости сглаживания отрицательного эффекта, выражающегося в виде увеличения социальной напряженности. Также целесообразно стимулирование к более позднему выходу на пенсию тех, кого не коснется увеличение пенсионного возраста, за счет повышающих коэффициентов выходящим на пенсию позже и (или) понижающих коэффициентов выходящим на пенсию раньше срока наступления пенсионных оснований. По расчетам Института экономики переходного периода (ИЭПП), при повышении пенсионного возраста к 2040 году удастся снизить расходы на удержание коэффициента замещения на уровне 30% с 10, 5 до 5, 24 % ВВП; Необходимо и решение проблемы досрочных пенсий: 37% граждан в нашей стране выходят на пенсию досрочно, при этом работодатель не платит никаких дополнительных взносов в пользу данных сотрудников, и, соответственно, источников для выплат не образуется (около трети пенсий в России оформляются раньше пенсионного возраста, в связи с работой на вредных производствах, в тяжелых условиях - например, в районах Крайнего Севера. "Вредный" статус не оказывает влияния на ставку налога, что разбалансирует пенсионную систему. Часто люди, досрочно оформившие пенсии, продолжают работать, то есть полностью сохраняют свою трудоспособность. Экспертные оценки говорят о том, что около трети рабочих мест, дающих право на досрочную пенсию, имеют по факту нормальные условия труда

В условиях перехода от налога, уплачиваемого работодателем, к страховым взносам6 возникает социальная несправедливость: за работодателей некоторых отраслей (как следует из статистики, одних из самых богатых) вынуждены платить все остальные. Установление доплат со стороны государства для таких категорий работников станет дестимулятором увеличения безопасности и снижения вредности труда, так как бизнес в данном случае будет экономить на пенсионном обеспечении сотрудников, перекладывая свои проблемы на общество и государство.

Необходим поиск механизмов переноса финансирования льготных пенсий (9,7 млн. человек7) с государства на работодателя. Это утяжелит нагрузку на работодателей соответствующих отраслей, но в то же время будет решать массу проблем пенсионной системы страны. Особого внимания заслуживает развитие системы негосударственного пенсионного обеспечения, что будет способствовать в конечном итоге увеличению общего уровня пенсионного обеспечения. Существенным моментом на пути реализации данной меры является развитие системы налогового стимулирования со стороны государства. Требуется определение собственника средств, находящихся в настоящий момент в оперативном распоряжении Пенсионного фонда: в каком случае эти средства можно считать собственностью государства, в каком случае - собственностью граждан. Например, до момента наступления пенсионных оснований это может быть собственность работодателя, который делает взносы. Учитывая адресный характер страховых взносов, их возможно было бы рассматривать в качестве собственности граждан, однако ограничить права исключительно целевым использованием.

Негосударственные пенсионные фонды в отношении пенсионных накоплений обладают сегодня только правомочиями владения и пользования, третьего правомочия, без которого не образуется право собственности - распоряжения, - у НПФ нет, оно остается за гражданином.

Таким образом, сложности в отношении идентификации права собственности на средства пенсионных накоплений препятствуют развитию накопительного компонента. В частности, возникают проблемы с пониманием того, как должны наследоваться пенсионные накопления. В случае самостоятельного перечисления взносов работником система автоматически станет более прозрачной в данном отношении, поэтому постепенный переход к активному участию самого застрахованного лица в формировании будущей пенсии не стоит снимать со счетов. Необходимо обеспечить большие гарантии безопасности средств пенсионных накоплений с участием не только государства и НПФ, но и УК. Так, может применяться страхование средств пенсионных накоплений, в котором должны принимать участие и НПФ, и УК, и государство (плюс необходимо определиться с вопросами: 1. что страхуется - сумма уплаченных взносов, сумма взносов + инвестдоход, или же сумма выплат; 2. За счет чего будут производиться выплаты в страховом случае). Целесообразно введение полных или частичных государственных гарантий сохранности средств пенсионных накоплений при одновременном ужесточении барьеров для входа на рынок пенсионного страхования.

Требует проработки и вопрос "проблемных активов". Представляет интерес вопрос обеспечения стратегической государственной поддержки значимых предприятий, в которые могут быть инвестированы "длинные" пенсионные ресурсы, с гарантией со стороны государства безопасности инвестирования;

Для решения проблемы "молчунов" необходимо обеспечение повышения информированности населения о принципах пенсионного обеспечения путем проведения государством широкой информационной кампании в СМИ о необходимости личной ответственности за свое будущее. Можно обсуждать и радикальное решение проблемы "молчунов" посредством обеспечения обязательности активного выбора гражданином. Определение социально-правовой природы накопительного компонента требует решения вопроса о переводе его из публичной правовой системы социального страхования в частноправовую систему пенсионного страхования, регулируемую нормами не пенсионного, а гражданского законодательства.

В том числе посредством решения рассмотренных выше вопросов мы должны сформировать сбалансированную в долгосрочном периоде пенсионную систему, обеспечивающую достижение целевых ориентиров по уровню коэффициента замещения при приемлемой нагрузке на фонд оплаты труда. Большая роль в развитии пенсионной системы страны должна быть отведена негосударственным пенсионным фондам. Негосударственные пенсионные фонды преодолели период кризиса и в очередной раз продемонстрировали свою жизнеспособность и устойчивость, даже вопреки неблагоприятным конъюнктурным тенденциям.

Количество россиян, сознательно выбравших НПФ, увеличилось в 2009 году на 1, 6 % по сравнению с 2008 годом8. Темпы роста клиентской базы НПФ свидетельствуют о постепенном росте доверия населения, вызванном результатами стабильной работы негосударственных пенсионных фондов как части пенсионной системы страны.

По данным Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов, система НПФ представлена 170 фондами, имеющими лицензию на право деятельности по пенсионному обеспечению и страхованию, из них 127 зарегистрированы в качестве страховщиков по обязательному пенсионному страхованию. Эффективно функционирует имеющаяся на сегодняшний момент инфраструктура (управляющие компании, специализированные депозитарии, аудиторские, актуарные, консалтинговые компании, разработчики ПО и др.). Действующая система государственного контроля за деятельностью фондов включает лицензирование, обязательную ежегодную аудиторскую проверку и актуарное оценивание фондов, а также отчетность пенсионных фондов перед уполномоченным федеральным органом (ФСФР России). Негосударственные пенсионные фонды расположены в 34 субъектах Российской Федерации. А с учетом 512 филиалов и других обособленных подразделений система НПФ действует более чем в 200 населенных пунктах 78 регионов России. В целом по стране добровольными участниками НПФ являются около 7 млн. человек, что составляет больше 10 % экономически активного населения России.

Необходимо дальнейшее развитие сети негосударственных пенсионных фондов, привлечение инвестиций в развитие инфраструктуры негосударственного пенсионного обеспечения. Пенсионная система России постепенно приближается к пенсионным системам развитых стран, где государство обеспечивает пенсионерам минимальные гарантии, а частные пенсионные системы отвечают за формирование трудовых и профессиональных пенсий, которые в совокупности с государственными гарантиями обеспечивают стабильность пенсионной системы.

Александра Гвозденко
кандидат экономических наук